Política de Governança Corporativa

3 de março de 2023

1. Introdução e Objetivos
2. Escopo e usuários
3. Termos e definições
4. Diretrizes

4.1 Estrutura Global de Governança Corporativa do EBANX


4.1.1 Conselho de Administração
4.1.2 Comitê de Auditoria
4.1.3 Comitê de Remuneração e Governança
4.1.4 Comitê Executivo
4.1.5 Comitê de Conduta
4.1.6 Comitê de Cultura
4.1.7 Comitê de Crise
4.1.8 Comitê de Risco

4.2 Responsabilidades


4.2.1 Área de Governance


4.2.1.1 Área de Controles Internos
4.2.1.2 Área de Gestão de Risco


4.2.2 Área de Auditoria interna

4.3 Programa de Environmental, Social & Governance
4.4 Documentos Normativos Corporativos
4.5 EBANX Helpline
5. Referências normativas
6. Publicação e distribuição de políticas



1. Introdução e Objetivos

Esta Política tem como objetivo consolidar os princípios e práticas de governança corporativa e apresentar a estrutura de governança corporativa do EBANX Holding LLC (“EBANX”) e de suas subsidiárias, definindo orientações para disseminação da cultura de governança e de conformidade, atentando-se para promoção de deliberações éticas, dotadas de um processo de tomada de decisão robusto, que considere o impacto das ações para todos os stakeholders.

Por meio desta, serão estabelecidas as diretrizes para o funcionamento das ações de governança corporativa que envolvam tomada de decisões, fiscalização, monitoramento e proteção dos interesses do EBANX.



2. Escopo e usuários

Este documento se aplica a todos os ebankers, a todos os produtos e a todas as subsidiárias do EBANX, em todas as localidades em que o EBANX se encontre, e que estejam executando atividades profissionais, seja no país onde estão registrados ou no exterior, incluindo:

  • Sócios e acionistas

  • Diretores

  • Empregados por prazo determinado ou indeterminado em qualquer cargo;

  • Estagiários

  • Aprendizes


É aplicada também a todos os agentes de governança envolvidos na estrutura de governança corporativa do EBANX.
As entidades subsidiárias do EBANX, controladas e coligadas, poderão editar normas adicionais à presente Política, destinadas a disciplinar o tema dentro de sua alçada de atuação.



3. Termos e definições

Governança Corporativa: é o sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes interessadas.

Agentes de Governança: indivíduos e órgãos envolvidos no sistema de governança: sócios, conselheiros, diretores, auditores, membros dos órgãos de governança corporativa, partes relacionadas, etc.

Órgãos de Governança: órgãos que compõem a estrutura de Governança Corporativa da empresa, como por exemplo o Conselho de Administração, os Comitês de Assessoramento do Conselho, os Comitês e os Subcomitês Executivos, etc.

Comitê: grupo de pessoas destacadas de um grupo maior, com poderes deliberativos ou de assessoramento, ou seja, com força para tomar decisões em nome dos demais

Estrutura de Governança: o sistema pelo qual as empresas e outras organizações são dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo as relações entre sócios, conselho de administração, diretoria executiva, órgãos de fiscalização e controle e demais stakeholders.

Stakeholders: são todos aqueles que possuem interesse ou são afetados pelas ações do EBANX. Podem ser indivíduos, empresas ou organizações que tenham algum risco direto ou indireto atrelado ao EBANX. Exemplos de stakeholders: acionistas, investidores, colaboradores, sociedade, clientes, fornecedores, credores, governos e órgãos reguladores, concorrentes, imprensa, associações e entidades de classe, organizações não governamentais.

Auditoria Interna: área responsável pela avaliação e monitoramento da efetividade e regularidade do funcionamento dos processos do EBANX.

Conflito de interesses: situações causadas por conflitos entre interesses pessoais (de um ebanker, parceiro, fornecedor, cliente, agente público etc) e um interesse corporativo, que possam gerar algum tipo de perda ao EBANX.



4. Diretrizes

O EBANX estruturou áreas e processos para o devido funcionamento das atividades de governança, fiscalização, controles internos e conformidade. Essa estrutura é pautada nos seguintes princípios: transparência, responsabilidade corporativa, equidade e prestação de contas.

Por meio das medidas descritas nesta Política, esses princípios são convertidos em práticas de governança corporativa, permitindo melhorias na gestão, sustentabilidade do negócio, na geração de valor e perenidade do EBANX.

Para o EBANX esses princípios possuem os seguintes significados:

  • Transparência: disponibilização de informações para as partes interessadas que sejam de seu interesse e não apenas aquelas impostas por disposições de leis ou regulamentos.

  • Responsabilidade Corporativa: dever dos agentes de governança zelar pela viabilidade econômico-financeira da Companhia, reduzindo as externalidades negativas de seus negócios e operações e aumentando as positivas

  • Equidade: Caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e demais partes interessadas (stakeholders), levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e expectativas

  • Prestação de Contas: Os agentes de governança devem prestar contas de sua atuação de modo claro, conciso, compreensível e tempestivo, assumindo integralmente as consequências de seus atos e omissões e atuando com diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis.

Mediante o respeito dos princípios supracitados, os agentes e os órgãos de Governança Corporativa, assim como a área de Governance, Risk & Internal Controls são responsáveis por:


  • Disseminar a cultura de governança corporativa e a importância dos controles internos, de compliance e da gestão de riscos;

  • Assegurar o cumprimento das normas e regulamentos e aderência às políticas e procedimentos internos;

  • Alinhar a estrutura dos controles internos aos riscos e aos negócios do EBANX;

  • Institucionalizar estruturas adequadas de governança

  • Garantir a existência de atribuição de responsabilidades e delegação de autoridade a fim de assegurar apropriada segregação de funções e eliminação de atribuições de responsabilidades conflitantes;

  • Promover a transparência do processo de implantação da governança corporativa e das atividades de auditoria, controles internos, gestão de riscos e compliance, permitindo sua revisão e avaliação periódica de forma a garantir sua efetividade;

  • Garantir que as decisões tomadas nos diversos níveis do EBANX sejam cumpridas e alinhadas com os seus objetivos estratégicos;

    No EBANX, o exercício da governança corporativa transcende a relação entre stakeholders, shareholders e colaboradores. Dessa forma, estamos atentos e solícitos a situações relacionadas a adversidades sociais e ambientais. 


4.1 Estrutura Global de Governança Corporativa do EBANX

A estrutura Global de Governança Corporativa é composta pelos seguintes órgãos:

  • Conselho de administração

  • Comitês de Assessoramento do Conselho de Administração: Comitê de Auditoria; Comitê de Governança e Remuneração;

  • Comitês Executivos: Comitê de Conduta; Comitê de Risco; Comitê de Cultura, Comitê de Crise e Comitê Executivo.

A área de Global Risk & Compliance auxilia na criação e estruturação de Comitês e Subcomitês de Governança.

Os regimentos internos dos órgãos de governança dispõem sobre a composição, competência, regras de funcionamento, responsabilidades e quais medidas devem ser tomadas em situações de conflito de interesse.


4.1.1 Conselho de Administração

A missão do Conselho de Administração é supervisionar o processo decisório da organização quanto ao seu direcionamento estratégico. O conselho também protege e dissemina os princípios, valores, propósito corporativo e estrutura de governança da organização, além de monitorar seus Executivos e discutir os KPIs.


4.1.2 Comitê de Auditoria

O Comitê de Auditoria supervisiona os processos de reporte financeiro e contábil; a integridade das demonstrações financeiras; a integridade dos controles internos financeiros; os processos de auditoria; a qualificação, a independência e a performance dos auditores independentes; a gestão e a estratégia de gestão de riscos; a performance do time de Auditoria Interna; o Código de Conduta e o EBANX Helpline. Esse órgão tem como foco auxiliar o Conselho de Administração em suas responsabilidades de supervisão em relação aos temas de contabilidade, controles internos, auditoria, conformidade e riscos.


4.1.3 Comitê de Remuneração e Governança

O Comitê de Remuneração e Governança revisa e avalia os acordos, planos, políticas e programas do EBANX para remuneração de diretores e funcionários, assim como dá suporte na identificação de novos membros para o Conselho de Administração e para os Comitês de Assessoramento deste Conselho. Além disso, fomenta e discute práticas de Governança Corporativa.


4.1.4 Comitê Executivo

O Comitê Executivo analisa os resultados mensais do EBANX, faz o acompanhamento das prioridades estratégicas da empresa e discute assuntos corporativos gerais.


4.1.5 Comitê de Conduta

Este órgão é responsável por receber, analisar e decidir sobre denúncias de violação das normas internas do EBANX, do Código de Conduta e da legislação aplicável.


4.1.6 Comitê de Cultura

O Comitê de Cultura discute temas relevantes para a cultura da empresa, evitando a quebra de cultura e garantindo o engajamento dos ebankers.


4.1.7 Comitê de Crise

É o órgão interno responsável por monitorar as informações sobre alertas e crises que possam causar danos significativos à empresa, bem como desenvolver e definir tempestivamente planos de ação para mitigar possíveis impactos.


4.1.8 Comitê de Risco

As funções deste Comitê são:

  1. Supervisionar e apoiar o gerenciamento de riscos, monitorar as as suas exposições, bem como solicitar e validar as informações e dados necessários à avaliação do risco e a efetividade das estratégias de resposta ao riscos que estão fora do apetite de risco definido;

  2. Avaliar as variações de criticidade dos riscos quando houver alteração na classificação dos riscos fora do apetite de riscos da organização;

  3. Promover debates e discussões em seus fóruns de atuação e junto às áreas de Risk Management e Controles Internos, de modo a assegurar a garantir um gerenciamento e monitoramento dos riscos de forma eficaz.

 

4.2 Responsabilidades

4.2.1 Área de Governance

A área de Governança do EBANX está na estrutura de Global Risk & Compliance. A atuação da área é imparcial e não tolera a existência de conflitos de interesse que possam prejudicar a atividade do EBANX. O propósito da área é estabelecer boas práticas de governança corporativa, garantir que a execução dessas práticas ocorra em conformidade com regulações externas e internas e dar suporte aos órgãos e agentes de governança do EBANX, assegurando a fluidez e clareza da comunicação entre essas estruturas.
As principais responsabilidades da área de Governança são:

  • Estruturar, organizar e gerir a estrutura de governança corporativa do EBANX, sob a supervisão do Conselho de Administração e de seus Comitês de Assessoramento;

  • Dar assistência aos órgãos de governança no tocante ao gerenciamento das reuniões, confecção dos regimentos internos, armazenamento de atas e demais documentos;

  • Ser o elo de ligação entre os órgãos de Governança Corporativa e os agentes de
    governança;

  • Fomentar melhorias contínuas nas práticas de governança corporativa;

  • Implementar ferramentas de governança corporativa;

  • Assegurar que ocorra a implantação e manutenção de processos que promovam e sustentem a estrutura de Governança Corporativa;

  • Assegurar que o processo de tomada de decisão dos agentes de governança seja ágil, efetivo e em conformidade.

  • Gerenciar, escrever e revisar documentos relacionados a Governança Corporativa do EBANX;

  • Gerenciar o Programa de Environmental, Social & Governance ESG do EBANX;

  • Gerenciar a governança de documentos normativos do EBANX;

  • Efetuar a gestão do EBANX Helpline e conduzir as investigações internas decorrentes dos relatos feitos por meio desse canal;

  • Realizar treinamento e capacitação para os agentes de governança, com foco em boas práticas, gestão de riscos, controles internos e compliance, código de conduta, conflito de interesses, divulgação de informações, entre outros temas relevantes. 

 

4.2.1.1 Área de Controles Internos 

As principais atividades da área são:

  • Auxiliar e apoiar as áreas de negócios no desenvolvimento da Avaliação de Riscos e Controles RCA de seus processos, prestando suporte na identificação, análise e avaliação de riscos e implantação/melhoria de controles internos e documentação de controles internos;

  • Acompanhar, rever e avaliar, de acordo com os prazos de implementação, os planos de ação elaborados pelas áreas de negócio em relação ao cumprimento dos objetivos de controle interno e mitigação de riscos;

  • Manter evidências de aprovações e quaisquer outros procedimentos necessários para realizar a Avaliação de Riscos e Controles;

  • Apresentar os resultados do mapeamento de riscos e avaliação dos controles internos para a alta administração e para o Comitê de Auditoria;

  • Suporte às demais áreas das segunda linha, com informações base para análises aprofundadas de risco dentro de seu escopo de atuação;

  • Prover treinamento e conscientização para todos os ebankers nos temas de Controles Internos.


4.2.1.2 Área de Gestão de Risco

O time responsável pela Gestão de Risco busca definir a metodologia de gestão de riscos baseada em uma abordagem integrada que estimule um ambiente de gerenciamento contínuo dos riscos, em todos os níveis da organização. São itens de preocupação da área o acompanhamento da gestão de patrimônio e, para a entidade que for aplicável, a preservação do valor e da liquidez das moedas eletrônicas emitidas.

Também tem como atividade importante disseminar conhecimento e atuar como facilitador das áreas de negócio nos assuntos relacionados ao gerenciamento especializado de cada um dos Riscos.


4.2.2 Área de Auditoria interna

A auditoria interna é uma área independente, imparcial e que verifica a qualidade e eficiência dos processos e sistemas do EBANX de forma contínua e autônoma. Sendo assim, a atuação dessa área na estrutura de governança corporativa é fundamental para identificação de desvios e recomendações das devidas medidas para sanar incoerências e promover melhorias para que os interesses do EBANX e de seus stakeholders sejam efetivados.

A auditoria interna reporta para o comitê de auditoria. Tanto o Conselho de Administração, como o Comitê de Auditoria devem participar ativamente no planejamento do escopo de trabalho da auditoria interna.



4.3 Programa de Environmental, Social & Governance

O EBANX conduz seu negócio levando em consideração sua estratégia ESG Environmental, Social & Governance). O programa de ESG foi criado para lidar com as dimensões ambientais, sociais e de governança que permeiam o negócio, de maneira que agregue valor ao propósito do EBANX e o nosso Sonho Grande.

A área de Governança, mediante o estudo da cultura da organização, das ações vigentes, da natureza da empresa, da influência do mercado e consultando diversos stakeholders internos e externos mapeia os temas materiais para o EBANX no tocante à sustentabilidade. A partir do direcionamento proporcionado por esse estudo, o programa de ESG visa implementar soluções para minimizar os riscos e maximizar seu impacto positivo na sociedade.

Este Programa também se espelha nos Objetivos de Desenvolvimento Sustentável ODS, parte da Agenda 2030 lançada pela Organização das Nações Unidas ONU em 2015. Guiamos nossas atividades e produtos para promoção de um desenvolvimento econômico e social responsável, e devidamente integradas com o gerenciamento dos Riscos Socioambientais das atividades e produtos do EBANX.

A sustentabilidade do nosso Programa de ESG é garantida por meio dos documentos normativos sobre o tema, como por exemplo a Política de Responsabilidade Socioambiental e o Relatório de Sustentabilidade, assim como mediante comunicações sobre o tema aos ebankers, as quais envolvem a disseminação de projetos e métricas relacionadas a nossa estratégia.



4.4. Documentos Normativos Corporativos

A estruturação de uma Governança de Documentos Normativos contribui para a mitigação de riscos e para a continuidade do negócio. Além disso, esta atividade está diretamente ligada aos nossos valores de comprometimento e conhecimento, os quais visam fomentar o conhecimento técnico e científico, assim como assegurar que iremos cumprir com as nossas responsabilidades.

Esses documentos devem manter uma estrutura de forma a permitir a que as orientações sigam um fluxo hierárquico, iniciando pelo Código de Conduta - documento que transforma os Valores do EBANX em diretrizes, declarando o que se espera de todos os stakeholders do EBANX -, passando pelas políticas - que determinam como o EBANX deve conduzir suas atividades e processos em conformidade com leis, regulamentos e conduta -, pelas normas e pelos procedimentos.
No que diz respeito ao fluxo de aprovação, recomenda-se que a criação, a revisão e aprovação aconteçam preferencialmente de forma segregada. Isso quer dizer que o ebanker que criou o documento não pode revisar este documento, e outra pessoa deve aprová-lo. Conforme a Norma de Gestão de Documentos Normativos POL0020397, existe uma organização específica determinando quem pode elaborar, revisar e aprovar os documentos para cada tipo documental (vide tabela 2 da POL0020397.



4.5 EBANX Helpline

O EBANX Helpline é o meio através do qual ebankers ou terceiros podem reportar, de forma identificada ou anônima, quaisquer desvios às diretrizes desta Política. O recebimento da informação é realizado pelo time de Compliance, que trata, investiga e busca reunir evidências do que foi relatado. Em determinadas situações, a depender da avaliação de risco do reporte realizado, o caso é direcionado ao Comitê de Conduta para que avalie e indique as medidas necessárias a serem tomadas.

Os meios pelos quais os relatos podem ser realizados são:

O EBANX garante o sigilo e a segurança do Canal sem que as pessoas que o utilizarem sofram qualquer tipo de retaliação. Este também é o canal para sugestão de melhorias ao Programa de Compliance e dúvidas sobre esse Programa e seus documentos.



5. Referências normativas

  • POL0020373 Código de Conduta

  • POL0020125 - Política de Prevenção e Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo

  • POL0020372 Política de Responsabilidade Socioambiental

  • POL0020396 Política Antissuborno e Anticorrupção

  • POL0020397 Norma de Gestão de Documentos Normativos

  • Código das melhores práticas de governança corporativa Instituto Brasileiro Governança Corporativa IBGC


6. Publicação e distribuição de políticas

Qualquer nova política ou modificação de documento existente deve ser disponibilizada a todas as partes interessadas.

Políticas estão disponíveis para consulta, pelos ebankers, no MyEBANXLife, na seção “Políticas”. Documentos públicos podem ser encontrados nos websites do EBANX.